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1、有差额征税业务的纳税人需要填写附表二第12至14列和附表三。
2、附表二中第12列相应栏次的数值应等于附表三第3列相应栏次的数值。
3、《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业。
4、三个附表则统一为白色。
5、新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用。
6、在没有认定增税A类企业之前,所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。
7、纳税申报表由市局统一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。
8、各分局在使用新表的过程中如有问题,请及时报告市局征管处。
9、第一位代表发票版本的语言文字,分别用2、3、4代表中文、中英文、藏文、维文;第二位代表是几联发票,分别用4、7表示四联、七联;第三位代表发票的金额版本号,分别有2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版,第三位为0表示电脑发票。
10、扩展资料按照新的申报比对规则,只要本期开具增值税专用发票的销售额、税额合计数分别等于本期申报增值税专用发票的销售额、税额合计数,本期开具其他发票的销售额、税额合计数分别小于等于本期申报其他发票的销售额、税额合计数,此类比对规则便能通过。
11、如属补开适用17%、11%的原增值税税率发票,申报时补开的发票数据不填入申报表,申报系统将会提示对应销售额和税额比对不符,继续提交申报后,将启动异常核查流程,且税控器具不能解锁。
12、纳税人须携带相关证明材料到主管税务机关办理比对异常处理。
13、参考资料来源:百度百科-增值税纳税申报表。
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