各位网友们好，相信很多人对企业备用金管理制度都不是特别的了解，因此呢，今天就来为大家分享下关于企业备用金管理制度以及公司备用金的管理及使用的问题知识，还望可以帮助大家，解决大家的一些困惑，下面一起来看看吧！
本文目录一览
1、公司备用金管理制度
2、公司备用金的管理原则
公司备用金管理制度
备用金管理制度：
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
扩展资料：
备用金核定：
预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
使用范围：
备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的 规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。
参考资料来源：百度百科——备用金
公司备用金的管理原则
备用金作为企业流动资金的重要组成部分，在企业资金中所占比重越来越大，不仅挤占了企业的生产资金，而且增加了企业的资金成本。能不能够对企业备用金进行有效的管理，逐渐成为企业管理者关注的对象。为了提高资金的利用率，有效控制资金的占用，保证资金的安全，加速资金的周转，企业应该通过以下措施，强化备用金的管理。 1、建立备用金使用人员档案制度。在企业的生产经营中，各业务部门根据自己的实际情况，列出确实需要使用备用金人员名单，逐级报批，最后由总经理根据相关制度决定，而且要定期更新。这样做可以限定备用金使用人员的范围，提高企业有效控制资金的能力和资金的使用效率，既可以避免部分人员借出差的名义占用企业的资金，还可以防止部分用心不良人员公款私用。 2、限定备用金使用人员的额度。在现金支付范围内，根据备用金使用人员业务量大小、出差频率制定出合理的限额。根据业务人员使用备用金额度，划分出不同的级别，对大额备用金用户要重点管理。审计处对大额备用金用户的备用金使用情况，要定期进行有效的审计与监督。同时根据业务情况的变化，及时调整限额，避免企业一些不必要的资金占用。对于超出限额的备用金使用，要让使用人员说明理由，由总经理审批，避免给企业造成经济损失。 3、健全和完善费用报账制度。企业备用金使用人员根据业务性质，没有做到及时报账，这样不仅会导致企业备用金占用金额增加，而且会增加备用金管理难度。因此对备用金使用人员要分别管理：①按次报账。对于业务不经常发生的备用金使用人员，要做到每次业务处理完毕后按照规定期限（如5天）报账。②按期报账。对于业务经常发生的备用金使用人员，为了提高工作效率，减少签字次数，可以放宽报账期限（如15天）。对于无故拖延的人员，财务要定期催办。根据权责发生制原则，这样做可以减少对当期会计报表的影响，避免费用跨期结算，便于 更好地决策。 4、每月对备用金进行账龄分析。备用金挂账的现象很容易形成呆账、坏账，增加企业资金收回的难度。根据备用金管理的有关规定，每月对备用金进行账龄分析，这样可以减少资金的占用，同时减少坏账的发生，降低对会计报表的影响。 5、年底核销制度。所有备用金使用人员年底必须进行核销、冲账。根据备用金管理的有关规定，重新办理借款手续。 6、责任追究制度。对于给企业造成损失的备用金使用人员，要制定相应的处罚措施，根据其造成损失的大小，让其承担相应的责任。对于损失金额大的，甚至要追究其刑事责任。备用金制度有利于各部门积极开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用。